防治結(jié)合提管理 綜合施策促提升

        今年以來(lái)，龍鋼公司對(duì)標(biāo)新形勢(shì)、新任務(wù)、新要求，聚焦主責(zé)主業(yè)，圍繞降本增效，常態(tài)化做好“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，通過(guò)“審計(jì)查病——整改治病——預(yù)警防病”工作模式，全力發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展中的促進(jìn)作用，推進(jìn)公司治理體系和治理能力有效提升。

審計(jì)查病，全方位體檢，查漏補(bǔ)缺

        龍鋼公司不斷創(chuàng)新審計(jì)理念，強(qiáng)化戰(zhàn)略思維和系統(tǒng)思維，緊盯企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中的主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，著力拓展審計(jì)監(jiān)督深度和廣度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理工作的“體檢功能”。圍繞2022年目標(biāo)任務(wù)和重點(diǎn)工作，積極開展完成了重大工程項(xiàng)目建設(shè)、安全經(jīng)費(fèi)使用等專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)，范圍覆蓋財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理以及分、子公司等領(lǐng)域。審計(jì)過(guò)程中，堅(jiān)持以問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以督促全面合規(guī)為目的，以法律與制度為準(zhǔn)繩，綜合運(yùn)用資料查閱、訪談了解、實(shí)地查驗(yàn)等方式進(jìn)行深入檢查，確保問(wèn)題查深、查實(shí)、查透，及時(shí)反饋整改，切實(shí)降低管理風(fēng)險(xiǎn)隱患。

整改治病，全過(guò)程規(guī)范，提升價(jià)值

        在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的基礎(chǔ)上，龍鋼公司堅(jiān)持“立行立改”和“長(zhǎng)效規(guī)范”相結(jié)合的模式，切實(shí)打通問(wèn)題整改“最后一公里”，確保審計(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)與提升。在揭示問(wèn)題的同時(shí)，對(duì)具體問(wèn)題進(jìn)行具體分析，建立事前交流研討、事中跟進(jìn)指導(dǎo)、事后結(jié)果檢查驗(yàn)證和責(zé)任追究的問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)行問(wèn)題整改清單式管理，以“雞蛋里挑骨頭”的精神抓緊、抓細(xì)、抓實(shí)審計(jì)管理，簡(jiǎn)單問(wèn)題立行立改，復(fù)雜問(wèn)題明確路線圖、時(shí)間表按期整改到位，并實(shí)行整改進(jìn)展月度機(jī)制，強(qiáng)化查出問(wèn)題整改的閉環(huán)管理。對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的管理問(wèn)題，通過(guò)“精準(zhǔn)把脈”將審計(jì)成果提效擴(kuò)面，深入推動(dòng)從源頭進(jìn)行治理，標(biāo)本兼治，用審計(jì)思維促管理，以管理提效益，努力實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目，規(guī)范一個(gè)領(lǐng)域”的審計(jì)目標(biāo)。        

預(yù)警防病，全領(lǐng)域預(yù)防，提升免疫

        無(wú)論在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)還是后期整改，龍鋼公司都將促進(jìn)防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)作為內(nèi)審的首要職責(zé)，將風(fēng)險(xiǎn)防控的思維貫穿于審計(jì)全周期、融入全領(lǐng)域，構(gòu)建“治已病，防未病”的免疫屏障。堅(jiān)持將具體問(wèn)題整改與完善制度相結(jié)合，努力做到“雙管齊下”。一方面，注重問(wèn)題本身整改，追根溯源、標(biāo)本兼治，從源頭上進(jìn)行整改，確保當(dāng)下合規(guī)、合法。另一方面，歸納提煉有苗頭性、傾向性的問(wèn)題，注重堅(jiān)持預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)，從管理方面、制度層面提出有效的審計(jì)建議，精準(zhǔn)施策、強(qiáng)化監(jiān)管，促使制度的科學(xué)化管理，將潛在風(fēng)險(xiǎn)化解于事前，同時(shí)注重對(duì)工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的不斷提高，通過(guò)培訓(xùn)、溝通，潛移默化地將風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)內(nèi)化于心、固化于制、外化于行，督促形成風(fēng)險(xiǎn)防控新局面。